CARPIMKO : votre caisse de retraite et prévoyance pour professionnels libéraux – cotisations et espace personnel

La Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-kinésithérapeutes, Orthophonistes et Orthoptistes (CARPIMKO) assure la gestion des régimes de retraite et de prévoyance pour les professionnels paramédicaux exerçant en activité libérale. Cette institution, rattachée à la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL), administre quatre régimes obligatoires essentiels à la protection sociale des praticiens concernés. Les infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, orthophonistes, orthoptistes et pédicures-podologues libéraux bénéficient automatiquement de cette couverture dès leur enregistrement auprès de l’URSSAF. Grâce à l’espace personnel CARPIMKO, chaque affilié peut désormais suivre sa situation, effectuer ses démarches et optimiser sa planification fiscale en tant qu’entrepreneur pour préparer sereinement son avenir.

Les régimes de retraite CARPIMKO : fonctionnement et calcul des pensions

Structure des régimes de retraite

Le système de retraite géré par la CARPIMKO repose sur trois piliers fondamentaux. Le régime de base des professions libérales constitue le socle principal du dispositif. Il fonctionne par points et suit les règles communes à l’ensemble des caisses de la CNAVPL. Le régime complémentaire obligatoire vient renforcer cette base avec ses propres modalités de cotisation et d’acquisition de points. Enfin, l’Avantage Social Vieillesse (ASV), également appelé Prestations Complémentaires Vieillesse, complète le dispositif pour les praticiens conventionnés.

L’âge légal de départ oscille entre 62 et 64 ans selon la génération de l’affilié, avec un taux plein automatique à 67 ans. Le nombre de trimestres requis pour une pension à taux plein atteint désormais 172 pour les assurés nés à partir de 1968. Le régime ASV présente des spécificités avec un âge minimum fixé à 60 ans et un taux plein obtenu à 65 ans. Un mécanisme de décote s’applique en cas de départ anticipé, tandis qu’une surcote valorise la poursuite d’activité au-delà du nombre de trimestres nécessaires.

Calcul et optimisation de la pension

Le montant de la pension de retraite CARPIMKO dépend de plusieurs facteurs déterminants : la durée d’assurance validée en trimestres, le nombre de points accumulés dans chaque régime et leur valeur au moment du départ. Une décote de 1,25% par trimestre manquant peut réduire significativement la pension, tandis qu’une surcote du même pourcentage récompense les carrières longues. Pour l’ASV, la décote s’élève à 5% par année d’anticipation avant 65 ans.

Plusieurs leviers permettent d’optimiser sa future pension. La vérification régulière du relevé de carrière garantit la prise en compte de tous les trimestres travaillés. Le rachat de trimestres manquants, bien que coûteux, peut s’avérer judicieux pour éviter une décote. L’allongement de la durée d’activité ou le recours au cumul emploi-retraite pour améliorer sa situation financière représentent également des options intéressantes. Les assurés ayant élevé au moins trois enfants bénéficient d’une majoration de 10% sur leur pension.

La pension de réversion CARPIMKO offre une protection au conjoint survivant. Dans le régime de base, elle s’élève à 54% de la pension du défunt, accessible dès 55 ans sous conditions de ressources. Pour les régimes complémentaire et ASV, le taux atteint respectivement 60% et 50%, avec un âge minimum de 65 ans (60 ans en cas d’inaptitude) et une condition de mariage d’au moins deux ans.

Cotisations et prévoyance obligatoire : un système complet de protection sociale

Structure et montant des cotisations

Les cotisations CARPIMKO 2025 se répartissent entre les différents régimes obligatoires. Le régime de base prélève 8,23% sur la tranche des revenus inférieurs au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (47 100€) et 1,87% entre une et cinq fois ce plafond. Le régime complémentaire combine une part forfaitaire de 2312€ avec une part proportionnelle de 3% sur les revenus situés entre 25 246€ et 237 179€.

L’ASV se compose d’une cotisation forfaitaire de 222€ à la charge du professionnel libéral (complétée par 443€ versés par l’Assurance Maladie) et d’une part proportionnelle de 0,4% des revenus conventionnés. Le régime invalidité-décès requiert une contribution fixe de 1022€ par an. En cas d’incapacité temporaire ou totale supérieure à six mois, les affiliés peuvent bénéficier d’une exonération des cotisations de retraite sans impact sur leurs droits futurs.

Les garanties du régime de prévoyance obligatoire

La prévoyance obligatoire CARPIMKO intervient en cas d’arrêt de travail prolongé. Des indemnités journalières de 55,44€ brut sont versées à partir du 91e jour d’incapacité jusqu’à la fin de la troisième année. Avant cette période, la Sécurité Sociale assure une couverture à hauteur de 193,56€ bruts maximum (2025) à partir du quatrième jour d’arrêt.

• En cas d’invalidité permanente, une rente annuelle est attribuée à partir de la quatrième année : 10 080€ pour une incapacité supérieure ou égale à 66%, et 20 160€ pour une invalidité totale (100%). Des majorations s’appliquent pour les personnes à charge ou nécessitant l’assistance d’une tierce personne.

Pour le congé maternité des professionnelles libérales, l’Assurance Maladie prend désormais en charge l’indemnisation légale depuis janvier 2025. La CARPIMKO intervient uniquement pour les complications pathologiques hors période légale. La garantie décès prévoit un capital variant selon la situation familiale, pouvant atteindre 54 432€ pour un affilié marié ou pacsé avec enfants. S’y ajoutent une rente annuelle de survie de 10 080€ pour le conjoint et une rente d’éducation de 7 560€ par an pour chaque enfant.

Les prestations versées par la CARPIMKO sont généralement imposables dans la catégorie des Bénéfices Non Commerciaux. Toutefois, les indemnités journalières liées aux Affections de Longue Durée bénéficient d’une exonération fiscale. Compte tenu des limites de cette couverture obligatoire, de nombreux professionnels de santé optent pour une protection complémentaire personnalisée, bénéficiant des avantages fiscaux de la loi Madelin tout en renforçant leur sécurité financière.