Quels sont les avantages fiscaux du PER ?

​De​​puis le 1er octobre 2019, la loi PACTE a institué un nouveau Plan Epargne Retraite (PER) en remplacement des autres PER, notamment le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP) et le contrat Madelin. Il constitue un placement à long terme qui vous permet d’épargner pour votre retraite. C’est un outil qui aide, par ailleurs, à bénéficier d’une réduction d’impôts et d’une exonération d’impôts, à bien des égards.

Qu’est-ce que le Plan Epargne Retraite (PER) ? 

Le Plan Epargne Retraite (PER) est un produit d’investissement caractérisé par une immobilisation de capital visant à constituer une épargne retraite tout au long de votre carrière professionnelle. Il s’agit donc d’un placement financier à long terme qui permet de bénéficier d’un capital ou d’une rente viagère à la sortie. Ainsi, durant votre vie active, vous pouvez économiser dans le but d’obtenir, lors de la retraite, un capital ou une rente. Conséquemment, cette épargne retraite vise à la préparation de la retraite.

Avantages du plan épargne retraite (PER)

Le PER est constitué de trois dispositifs. Il s’agit de : 

  • Un (01) PER individuel ou PERIN 
  • un (01) PER entreprise collectif ou PERECO
  • et un (01) PER obligatoire ou PERO. 

Quelles sont les avantages fiscaux du Plan Epargne Retraite (PER) ? 

Le PER est un placement souple associé à divers avantages fiscaux, particulièrement, intéressants. Il permet de bénéficier d’une déduction fiscale, d’une exonération d’impôts. 

Déduction fiscale 

Si vous devez choisir un plan d’épargne, préférez le PER car il donne droit à une déduction fiscale cela d’autant plus que les montants versés peuvent être déduits de votre revenu imposable. Cette déduction des versements de vos revenus imposables est un avantage fiscal non négligeable qui permet de réduire votre impôt sur votre revenu imposable si vous faites le choix de l’avantage fiscal à l’entrée. Cette déductibilité des versements du revenu imposable est une option. 

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Ainsi, lorsque vous déclarez un revenu professionnel 40 000 € par an, nets de charges et que vous versez 4 000 € chaque année sur votre PER, vos revenus imposables seront équivalents à 36 000 €. 

Pour un célibataire salarié ayant fait cette déclaration (40 000 €) et ayant versé ce montant de 4 000 € avec une tranche marginale d’imposition de 30 %, il économisera un montant 1 200 € au niveau de l’impôt, soit 4 000 € X 30 %. 

Ainsi, pour un versement annuel de 2 000 € sous une tranche marginale d’imposition de 40 %, le gain d’impôt est de 800 €. Le Plan Epargne Retraite va, ainsi, permettre de profiter d’une économie d’impôts qui sera égale à votre tranche d’imposition. 

Exonération d’impôts 

Le Plan Epargne Retraite (PER) peut donner lieu à une exonération d’impôts. Lorsque les montants versés n’ont jamais été liquidés et que le titulaire du compte décède, les sommes épargnées doivent être reversées aux héritiers. Cette somme échappe à l’imposition sur le revenu. Ainsi, l’héritier, le cas échéant le conjoint survivant, encaisse l’épargne tout en étant exonéré d’impôts sur le revenu. 

Aussi, en cas de sortie anticipée, les versements ayant au préalable bénéficié des déductions d’impôts bénéficient d’une exonération d’impôts sur le revenu. 

Par ailleurs, pour les versements fiscalement non déduits, le capital versé est exonéré d’impôts sur le revenu lors de la sortie en capital.